Itt csak az adószámos magánszemélyek adóbevallásának “airbnb-s” részére koncentrálunk. Az egyéb jövedelmeket a bevallás más részeiben kell megjelenítened. Részletes tanácsokért keress fel egy könyvelőt!
A 2025-ről szóló adóbevallást 2026. május 20-ig kell megtenni. Az adóbevallást beküldheted postán, vagy megteheted online is.
A példa során a 2025-ös év bevallását ismertetjük, de ez más évek bevallására is hasonlóképpen alkalmazható. Itt most az online bevallás lépéseit vesszük végig, de a papír alapú kitöltés teljesen hasonló, ugyanazokba a sorokba kell beírnod mint az online verziónál, a nyomtatványok közül pedig a 25SZJA nyomtatványt kell használnod (az SZJA előtti számok mindig az adott évet jelölik, tehát más évek bevallásának nyomtatványát ennek megfelelően találod).
A bevallás lépései
Az online bevalláshoz látogass el a NAV oldalára, majd kattints a Belépésre. Jelentkezz be az oldalon. Ezután kattints a Bevallás a 2025. évről-re, vagy arra hogy Átnézem, majd kattints a Tovább gombra a felugró ablakban és végül a a Módosítás, kiegészítésre. Amennyiben nincsen a NAV által előkészített bevallás tervezeted kattints az Üres bevallás kitöltése gombra.
- A megjelenő oldalon a bal oldali Témakör listában kattints az Ingatlan bérbeadásából és egyéb hasznosításából származó jövedelem menüpontra majd a legördülő menüből válaszd a Fizetővendéglátó tevékenységet folytató magánszemély nyilatkozata a tételes átalányadózás választásáról, megszüntetéséről mezőre. Itt pipáld be a 2025. évben tételes átalányadózást alkalmazott mezőt ha így adóztál. Amennyiben 2025-ben nem voltál átalányadós, de 2026-ra át szeretnél váltani akkor az itt lejjebb megjelenő mezőt pipáld (157-es pont). Ha a 2025-ös évben átalányadós voltál, akkor ez a mező értelemszerűen nem lesz elérhető és alapértelmezetten átalányadós maradsz.
6. kerületiek figyelem! Amennyiben a 6. kerületben van a lakásod, és az engedélyed nem adod vissza az Önkormányzatnak (bízva a szabályozás megváltozásában), de a szabályokat betartva más hasznosítási formát választasz a lakásnak (például hosszútávú kiadás), akkor érdemes a tételes átalányadóról áttérned a tételes költségelszámolásra. Ebben az esetben itt a tételes átalányadó megszüntetését válaszd (158. pont). Amennyiben viszont így döntessz, vedd figyelembe, hogy újra módosítani csak a következő adóévtől fogsz tudni!
Mivel a jelenlegi szabályozás szerint nem lesz bevételed 2026-ban ezért a tételes költségelszámolás keretében nem lesz fizetendő szja-d sem (a tételes átalányadóval ugye 150 000 Ft/szoba/év lenne). Ha mégis lesz akkor a költségek levonása után az eredmény 15%-át kell majd szja-ként befizetned.
Ha visszaadtad az engedélyt, de az utolsó foglalásokra már 2026-ban állítottál ki számlát, akkor is érdemes átváltani tételes költségelszámolásra, hiszen az idén kiállított számla után a 2026-os adóévre kell adóznod és bevallanod és a tételes átalányadó 150 000 Ft/szoba/év mértéke valószínűleg magasabb lenne mint a tételes költségelszámolásé.
- Menj vissza az Ingatlan bérbeadásából és egyéb hasznosításából származó jövedelem menüpontig, itt most válaszd a Rövid távú bérbeadás a fizetővendéglátó tételes átalányadója pontot. Majd a 174. pontban (Fizetővendéglátó tételes átalányadója) add meg, hogy hány szoba után fizeted az adót, az adó mértékét ebből a program automatikusan számolja. A tételes átalányadó mértéke egyébként szobánként Budapesten 150 000 Ft, mindenhol máshol 38 400 Ft, vagyis mondjuk egy kétszobás lakás esetén írj 300 000 illetve 76 800 Ft-ot.
Figyelj oda, hogy 2025-től kezdve Budapesten a tételes átalányadó mértéke a korábbi szobánkénti 38 400 Ft-ról 150 000 Ft-ra változott!!! Nem budapesti szálláshely esetén a mérték nem változott.
- Ugyanitt lejjebb a 70,71,72,73 pontokba (Az adózót terhelő adóelőleg, adó az I-IV. negyedévre) az előző évben fizetett tételes átalányadó negyedét kell beírni sorban (akkor is így írd ha esetleg egy összegben fizetted egész évre, a NAV csak annyit néz, hogy az adott negyedév végén az adószámládon volt-e a negyedéves részlet). A tételes átalányadó évente szobánként Budapesten 150 000 Ft, mindenhol máshol 38 400 Ft, vagyis mondjuk egy kétszobás lakás esetén 75 000 Ft / 19 200 Ft-ot írj be az egyes rubrikákba.
Úgy tűnik, hogy idénre ezt a hibát megoldották, de ha mégis előjönne: ha csak egy szobát adsz ki nem Budapesten és így az egyes negyedévekhez 10 000 Ft alatti összeget írnál, akkor azt a rendszer nem tudja értelmezni. Ezért ebben az esetben az egyes negyedévekhez sorban 19 200, 0, 19 200, 0 Ft-ot írj!
-
Ugyanitt lejjebb a 74. pontba (Az adózó által befizetett adóelőleg, adó) írd be a befizetett adót összesen. Emlékeztetőül a tételes átalányadó szobánként évente Budapesten 150 000 Ft, mindenhol máshol 38 400 Ft, vagyis mondjuk egy kétszobás lakás esetén írj 300 000 Ft-ot / 76 800 Ft-ot. A felbukkanó figyelmeztetéssel ne törődj, nyomj továbbot. Kattints alul a mentésre!
-
Elvileg most már mindennel kész vagy, de egy gyors ellenőrzés nem árt. Kattints az oldal jobb felső részén lévő Teljes nézet gombra. Ezután ha legörgetsz, akkor a korábbi pontokban hozzáadott sorokat mind látnod kell. Alul a 77. és 79. pontokban 0 kell hogy legyen a különbözet és a fizetendő adó.
-
Beadás előtt az alul található ikonsorból kattints az ellenőrzésre. Ha hibát talál a rendszer akkor azt a Hibaüzeneteknél jelzi. Valószínűleg a 74-es sorra itt is figyelmeztetést fogsz kapni (ahogy azt írtuk a 4-es pontban is), de ezzel ne törődj! Ha minden más rendben van mehetsz tovább.
-
Beadáshoz, szintén az alul található ikonsorból kattints a Tovább a beadáshoz gombra, a megjelenő figyelmeztetésnél nyomj továbbot. Majd ha a következő oldalon mindent rendben lévőnek találsz, akkor kattints a Beadásra, majd véglegesítsd! Ezzel meg is volnánk!
Ne felejts el rendelkezni az adód 1+1%-áról, ezt a kezdő oldalról (ahol a 2025-ös bevallást választottad) tudod megtenni!
